Какую ставку НДС указать, если предоплата произведена в 2018 году, а отгрузка — в 2019 году?
Добрый день! Была предоплата в декабре 2018 года, документы сделаны 2019 годом,могу ли я указать ставку НДС 18% или все же нужно по ставке 20% делать реализацию. И еще вопрос, денежные средства также оплачены в декабре 2018 года, если делать возврат денежных средств, в платежном поручении какую ставку указывать 18 или 20? За ранее спасибо.
Comments
-
Добрый день,Цитата: Была предоплата в декабре 2018 года, документы сделаны 2019 годом,могу ли я указать ставку НДС 18% или все же нужно по ставке 20% делать реализацию.Нет, вы не можете при реализации в 2019 году применять ставку 18%, т.к. с 01.01.2019 года ставка НДС 20% (п. 3 ст. 164 НК)
Вам будут интересны статьи: Новая ставка НДС в переходный период: налоговики разъяснили, как ее следует применять при возврате товара и предоплате
Налоговики сообщили, какую ставку НДС применять по «переходящим» на 2019 год договорам
Повышение НДС: как вести учет, если оплата и отгрузка произойдут при разных ставках налогаЦитата: И еще вопрос, денежные средства также оплачены в декабре 2018 года, если делать возврат денежных средств, в платежном поручении какую ставку указывать 18 или 20?При возврате указываете ставку 18%.
