Две задачи: определить налог на прибыль и налог на имущество

Comments

• По правилам форума в одной теме надо задавать один вопрос. Оставьте одну задачу а для второй откройте новую тему
• Цитата: 😇 Здравствуйте! Прошу помощи еще по 2м задачам1. Налог на прибыль организации. Выручка организации за налоговый период составила 2900000 руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции - 2700000 руб., внереализационные доходы - 650000 руб., внереализационные расходы - 541200 руб.В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350000 руб. Расходы на оплату труда - 626000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 213000 руб.Определить, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли. Определить сумму налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль с распределением по бюджетам (федеральный и региональный). По данным задачи заполнить декларацию за отчетный период.По этой задаче у меня большой вопрос, потому что по моему решению получается что прибыли вообще нет..(2 900 000:1,18)+650 000 - 2 700 000 - 541 200 = -133 573Получается убыток, значит налогооблагаемая база равна 0?Помогите, пожалуйста😇

  
  Выручка организации за налоговый период составила 2900000 руб. (включая НДС) значит выручка без НДС 2457627
  Если вы ничего не напутали с цифрами то действительно получается убыток
• Цитата: 😇 Здравствуйте! Прошу помощи еще по 2м задачам1. Налог на прибыль организации. Выручка организации за налоговый период составила 2900000 руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции - 2700000 руб., внереализационные доходы - 650000 руб., внереализационные расходы - 541200 руб.В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350000 руб. Расходы на оплату труда - 626000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 213000 руб.Определить, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли. Определить сумму налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль с распределением по бюджетам (федеральный и региональный). По данным задачи заполнить декларацию за отчетный период.По этой задаче у меня большой вопрос, потому что по моему решению получается что прибыли вообще нет..(2 900 000:1,18)+650 000 - 2 700 000 - 541 200 = -133 573Получается убыток, значит налогооблагаемая база равна 0?

  
  Я думаю, что это Вы получили убыток только в бухгалтерском учете.
  А в налоговом - нужно еще посчитать:
  Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
  Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.
  Рассчитайте нормируемые представительские. Данные по оплате труда Вам даны.
  Найдите сумму превышения факта над нормой.
  Вычтите "лишние" из себестоимости, как не принимаемые к уменьшению налогооблагаемой базы (ведь в бухучете они вошли туда всей суммой по факту).
  И налог-то, похоже, заплатить придется! 🤔
• Al-ra5, спасибо, я тоже поискала, продолжила решение так:
  В соответствии со ст. 264 НК РФ представительские расходы включаются в состав прочих затрат при исчислении налога на прибыль в размере, не превышающем 4% суммы расходов на оплату труда. Таким образом, в целях налогообложения организация может учесть представительские расходы в сумме 25 040 (626 000 руб. * 4%). Сумма превышения фактических расходов над нормативом составляет 187 960 руб. (213 000 – 25 040).
  Для определения налогооблагаемой прибыли сумма прибыли по данным бухгалтерского учета должна быть увеличена на сумму превышения нормируемых расходов.
  Налогооблагаемая прибыль организации: (3 107 627 – 3 241 200) + 187 960 = 54 387 руб.
  
  Согласно ст. 284 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов, при этом сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов, зачисляется в федеральный бюджет, сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.
  Сумма налога на прибыль = 54 387 * 20% = 10 877 руб., в том числе: федеральный бюджет – 1088 руб. (54 387 * 2%), региональный бюджет – 9790 руб. (54 387 * 18%).
  
  так будет верно?
  и еще у меня вопрос как эту разницу, превышение отразить в декларации? в какой строке?
  
• мне еще на эту задачу декларацию заполнять, никогда не видела как заполняются(((((
• Для начала распечатайте титульный лист декларации, разделы 1, Лист 02 (с продолжением), Приложение 1 к листу 02, Приложение 2 к листу 02 (с продолжением). Итого у Вас должно получиться 8 страниц (считая титульный лист).
  Форма декларации предусматривает гораздо большее количество разделов и страниц, но Вам они не понадобятся, а незаполненные страницы распечатывать и сдавать в ИФНС не требуется. (Впрочем, можно распечатать всю и ознакомиться с формой просто на будущее для себя).
  Почитайте внимательно наименование каждой строки.
  Наверняка что-то будет очевидным по заполнению, а по поводу чего-то возникнут вопросы.
  Существует инструкция по заполнению декларации - можете найти ее в интернете и скачать (она достаточно объемная).
  Что касается конкретных вопросов - можно спрашивать здесь.
• спасибо, вроде разобралась)